أي شكل قانوني تختار: شركة ذات مسؤولية محدودة أم عمل فردي
الاختيار بين العمل الفردي والشركة ذات المسؤولية المحدودة إحدى أولى الخطوات على طريق بدء المشروع. ولكل خيار مزاياه وعيوبه التي قد تؤثر تأثيرًا كبيرًا في تطور الشركة لاحقًا. ومن المهم فهم الفروق بين هذين الشكلين لاختيار ما يناسب خططك وتوقعاتك أفضل.
العمل الفردي
العمل الفردي يعني شخصًا طبيعيًا مسجلًا لممارسة نشاط تجاري دون تأسيس كيان قانوني. ويتيح تسجيل المواطن بهذه الصفة ممارسة العمل في أي منطقة من مناطق الاتحاد الروسي.
لكن تسري على العمل الفردي بعض القيود.
فهناك أنواع نشاط محددة لا يستطيع الفرد ممارستها. وعلى وجه الخصوص، لا يناسب العمل الفردي من يريد ممارسة أنشطة المقاصة، أو التأمين باسمه، أو الحراسة الخاصة، أو إنتاج المشروبات الكحولية القوية والأسلحة والذخائر وبيعها، أو فتح مكتب رهونات، أو إدارة أصول في سوق الأوراق المالية.
وباختصار، لا يستطيع الفرد ممارسة نشاط يتطلب ترخيصًا، باستثناء نقل الركاب والنشاط التعليمي ونشاط التحري الخاص.
ومع أن العمل الفردي يمكن فتحه بلا شركاء، فإن هذا الشكل يتيح توظيف العاملين. وفي الوقت نفسه يكون كل الربح والممتلكات والتقنيات ملكًا لصاحب المشروع وحده.
وإن قررت ممارسة العمل مع شريك أو مجموعة أشخاص، فالعمل الفردي لا يناسبك.
مزايا العمل الفردي:
عيوب العمل الفردي:
كيف تسجّل عملًا فرديًا عبر بوابة الخدمات الحكومية
لكن تسري على العمل الفردي بعض القيود.
فهناك أنواع نشاط محددة لا يستطيع الفرد ممارستها. وعلى وجه الخصوص، لا يناسب العمل الفردي من يريد ممارسة أنشطة المقاصة، أو التأمين باسمه، أو الحراسة الخاصة، أو إنتاج المشروبات الكحولية القوية والأسلحة والذخائر وبيعها، أو فتح مكتب رهونات، أو إدارة أصول في سوق الأوراق المالية.
وباختصار، لا يستطيع الفرد ممارسة نشاط يتطلب ترخيصًا، باستثناء نقل الركاب والنشاط التعليمي ونشاط التحري الخاص.
ومع أن العمل الفردي يمكن فتحه بلا شركاء، فإن هذا الشكل يتيح توظيف العاملين. وفي الوقت نفسه يكون كل الربح والممتلكات والتقنيات ملكًا لصاحب المشروع وحده.
وإن قررت ممارسة العمل مع شريك أو مجموعة أشخاص، فالعمل الفردي لا يناسبك.
مزايا العمل الفردي:
- سرعة إجراءات التسجيل وبساطتها. إذ يمكن التسجيل خلال يوم عبر تطبيق «الحساب الشخصي لصاحب العمل الفردي».
- حزمة مستندات صغيرة للتسجيل.
- الربح ملك شخصي لصاحب المشروع.
- إمكانية الاختيار بين عدة أنظمة ضريبية مبسطة. ويحق للشخص الطبيعي أن يكون صاحب عمل فردي وعاملًا لحسابه الخاص في آن واحد.
عيوب العمل الفردي:
- يدير المشروع منفردًا ويتحمل كل الالتزامات بممتلكاته الشخصية (الشقة، والسيارة، والأموال في الحساب المصرفي).
- تقييد مجالات النشاط.
- استحالة تقسيم المشروع أو بيعه.
- وتنظر البنوك والمستثمرون إلى هذا الشكل بتشكك ولا يثقون بأصحاب الأعمال الفردية.
كيف تسجّل عملًا فرديًا عبر بوابة الخدمات الحكومية
- املأ الطلب إلكترونيًا. افتح بوابة الخدمات الحكومية وابحث عن قسم تسجيل العمل الفردي.
- حدد رمز النشاط الرئيسي وفق مصنّف الأنشطة الاقتصادية. وهذا ضروري لتحديد المجال الذي ستعمل فيه.
- وقّع الطلب بتوقيع إلكتروني. ولهذا ستحتاج إلى توقيع إلكتروني مؤهل معزز. وهذا لا يعفيك من دفع الرسوم الحكومية فحسب، بل يسرّع إجراءات التسجيل أيضًا.
- انتظر المستخرج من السجل الحكومي. فبعد إرسال الطلب بثلاثة أيام عمل يصلك إلى حسابك الشخصي مستخرج يؤكد التسجيل.
الشركة ذات المسؤولية المحدودة
الشركة ذات المسؤولية المحدودة شكل ملكية جماعية، وهي شركة اقتصادية يؤسسها شخص طبيعي أو اعتباري واحد أو أكثر، ورأس مالها مقسم إلى حصص.
وخلافًا للعمل الفردي، تُنشأ الشركة بتأسيس كيان قانوني. وهي بديل شائع جدًا للعمل الفردي على مستوى الأعمال الصغيرة والمتوسطة.
مزايا الشركة ذات المسؤولية المحدودة:
عيوب الشركة ذات المسؤولية المحدودة:
تفاصيل أكثر عن العمل الفردي والشركة ذات المسؤولية المحدودة هنا.
وخلافًا للعمل الفردي، تُنشأ الشركة بتأسيس كيان قانوني. وهي بديل شائع جدًا للعمل الفردي على مستوى الأعمال الصغيرة والمتوسطة.
مزايا الشركة ذات المسؤولية المحدودة:
- الشكل مريح للشركاء وللمستثمرين معًا، لذا فهو أكثر جاذبية للاستثمار.
- وإن أراد مستثمر الانضمام إلى الشركاء، يكفي تسجيل جزء من الحصة في رأس المال باسمه.
- ويمكن للشركاء الدخول في الشركة والخروج منها في أي وقت بمحض إرادتهم.
- ويناسب عددًا كبيرًا من أنواع النشاط.
- ويمكن تخفيض ضريبة الأرباح بخصم خسائر السنوات الماضية من الفترات الحالية.
عيوب الشركة ذات المسؤولية المحدودة:
- يلزم عند التسجيل والتصفية قائمة كبيرة من المستندات، وإجراءات التسجيل ليست بسيطة من حيث الوقت والتحضير.
- مسك محاسبة معقدة، وضرورة الاستعانة بمختص.
- حجم كبير من التقارير التي يجب تقديمها إلى جهات رقابية مختلفة.
- والغرامات أعلى بكثير منها في العمل الفردي.
- وضرورة التسجيل لدى صناديق التقاعد والتأمين الصحي والتأمين الاجتماعي وهيئة الإحصاء.
تفاصيل أكثر عن العمل الفردي والشركة ذات المسؤولية المحدودة هنا.
أي رمز نشاط اقتصادي تحدد؟
عند تسجيل المشروع تكون إحدى أولى المهام اختيار رمز النشاط الاقتصادي. فهذا الرمز يحدد نوع نشاط الشركة ويؤثر في الضرائب وشروط التأمين وإمكانية الحصول على دعم حكومي. والاختيار الخاطئ للرمز قد يؤدي إلى غرامات ومشكلات مع المتعاملين بل وحظر العمليات من المصرف.
ما مصنّف الأنشطة الاقتصادية؟
هو المصنّف الروسي العام لأنواع النشاط الاقتصادي. وفيه ترد الرموز التي يجب على المشروع تحديدها عند التسجيل. وتحدد هذه الرموز ما تعمل به الشركة، وتشكل أساس التعامل مع مصلحة الضرائب وهيئة الإحصاء والمصارف والمتعاملين.
فيمَ تؤثر رموز النشاط الاقتصادي؟
الاختيار الصحيح للرموز يتيح تحسين الضرائب والاشتراكات التأمينية. وإليك بعض الأمثلة:
عواقب الاختيار الخاطئ لرمز النشاط
قد يؤدي اختيار رمز خاطئ إلى مشكلات مختلفة:
أي رمز نشاط تختار لساحة WARPOINT للواقع الافتراضي؟
رمز النشاط الرئيسي
77.21 تأجير سلع الترفيه والسلع الرياضية
رموز النشاط الإضافية
93.21 نشاط حدائق الثقافة والترفيه والمتنزهات ذات الطابع الخاص
93.29.9 أنشطة العروض والترفيه الأخرى غير المدرجة في مجموعات أخرى
63.99.11 نشاط تقديم خدمات المعلومات الحاسوبية عبر الاتصال الهاتفي
62.09 الأنشطة الأخرى المتصلة باستخدام تقنيات الحوسبة والمعلومات
93.12 نشاط الأندية الرياضية
47.25.2 بيع المشروبات غير الكحولية بالتجزئة في متاجر متخصصة
47.99.2 نشاط البيع عبر آلات البيع الذاتي
47.99.2 نشاط البيع عبر آلات البيع الذاتي
47.29.39 بيع المنتجات الغذائية الأخرى بالتجزئة في متاجر متخصصة، غير المدرجة في مجموعات أخرى
47.19. البيع بالتجزئة الآخر في المتاجر غير المتخصصة
ما مصنّف الأنشطة الاقتصادية؟
هو المصنّف الروسي العام لأنواع النشاط الاقتصادي. وفيه ترد الرموز التي يجب على المشروع تحديدها عند التسجيل. وتحدد هذه الرموز ما تعمل به الشركة، وتشكل أساس التعامل مع مصلحة الضرائب وهيئة الإحصاء والمصارف والمتعاملين.
فيمَ تؤثر رموز النشاط الاقتصادي؟
الاختيار الصحيح للرموز يتيح تحسين الضرائب والاشتراكات التأمينية. وإليك بعض الأمثلة:
- نسبة الضريبة في النظام المبسط. ففي بعض المناطق قد تُطبق نسبة مخفضة على الشركات العاملة في قطاعات معينة. وإن كان مشروعك مشمولًا بالإعفاءات المنصوص عليها في القوانين الإقليمية، فيمكن خفض العبء الضريبي كثيرًا.
- تعرفة اشتراكات التأمين ضد الإصابات. فبحسب نوع نشاط الشركة قد تُطبق اشتراكات تأمين مختلفة. مثلًا، العمل في مكتب والعمل في مصنع لهما مستويا خطر مختلفان.
- الدعم الحكومي. فبعض أنواع النشاط قد تحصل على إعفاءات أو دعم إضافي من الدولة.
عواقب الاختيار الخاطئ لرمز النشاط
قد يؤدي اختيار رمز خاطئ إلى مشكلات مختلفة:
- الغرامات. فإن اكتشفت مصلحة الضرائب أن النشاط الفعلي للشركة لا يطابق الرموز المعلنة، فقد يُغرَّم مدير الشركة أو صاحب العمل الفردي بمبلغ من 5 000 إلى 120 $.
- مشكلات مع المتعاملين. فإن كانت رموزك لا تطابق نوع النشاط المذكور في العقد، فقد يرفض المتعامل الصفقة.
- حظر العمليات من المصرف. إذ قد يشتبه المصرف في نشاط غير قانوني ويجمّد حسابك مؤقتًا للتحقق.
أي رمز نشاط تختار لساحة WARPOINT للواقع الافتراضي؟
رمز النشاط الرئيسي
77.21 تأجير سلع الترفيه والسلع الرياضية
رموز النشاط الإضافية
93.21 نشاط حدائق الثقافة والترفيه والمتنزهات ذات الطابع الخاص
93.29.9 أنشطة العروض والترفيه الأخرى غير المدرجة في مجموعات أخرى
63.99.11 نشاط تقديم خدمات المعلومات الحاسوبية عبر الاتصال الهاتفي
62.09 الأنشطة الأخرى المتصلة باستخدام تقنيات الحوسبة والمعلومات
93.12 نشاط الأندية الرياضية
47.25.2 بيع المشروبات غير الكحولية بالتجزئة في متاجر متخصصة
47.99.2 نشاط البيع عبر آلات البيع الذاتي
47.99.2 نشاط البيع عبر آلات البيع الذاتي
47.29.39 بيع المنتجات الغذائية الأخرى بالتجزئة في متاجر متخصصة، غير المدرجة في مجموعات أخرى
47.19. البيع بالتجزئة الآخر في المتاجر غير المتخصصة
النظام الضريبي المناسب لمشروعك
اختيار النظام الضريبي المناسب خطوة مهمة على طريق إدارة مشروع ناجح. فعليه يتوقف لا مبلغ الضرائب الذي ستدفعه فحسب، بل تعقيد المحاسبة والتقارير عمومًا. وأحد الخيارات الشائعة للأعمال الصغيرة والمتوسطة هو النظام الضريبي المبسط. وفي هذه المادة نستعرض بالتفصيل ما هو هذا النظام، وما شروط تطبيقه الأساسية، وفي أي الحالات يكون الخيار الأمثل لمشروعك.
ما النظام الضريبي المبسط؟
النظام الضريبي المبسط أحد الأنظمة الضريبية التي تقوم على إجراءات خاصة لدفع الضرائب وتستهدف الأعمال الصغيرة والمتوسطة.
شروط تطبيق النظام المبسط:
من أي الضرائب يعفي النظام المبسط
بتطبيق النظام المبسط يُعفى المكلفون من الضرائب المستحقة في إطار النظام الضريبي العام:
ما النظام الضريبي المبسط؟
النظام الضريبي المبسط أحد الأنظمة الضريبية التي تقوم على إجراءات خاصة لدفع الضرائب وتستهدف الأعمال الصغيرة والمتوسطة.
شروط تطبيق النظام المبسط:
- عدد الموظفين: من 130 شخصًا.
- حجم الدخل: من 2 مليون $.
- القيمة المتبقية: من 2 مليون $.
من أي الضرائب يعفي النظام المبسط
بتطبيق النظام المبسط يُعفى المكلفون من الضرائب المستحقة في إطار النظام الضريبي العام:
- ضريبة أرباح المنشآت، باستثناء الضريبة المدفوعة على دخل الأرباح الموزعة وبعض أنواع الالتزامات الدائنة؛
- ضريبة ممتلكات المنشآت، غير أنه اعتبارًا من 1 يناير 2015 فُرض على المنشآت المطبقة للنظام المبسط التزام بدفع ضريبة الممتلكات على العقارات التي يُحدد وعاؤها الضريبي بقيمتها المساحية (البند 2 من المادة 346.11 من قانون الضرائب، والبند 1 من المادة 2، والفقرة 4 من المادة 7 من القانون الاتحادي رقم 52-FZ الصادر في 02.04.2014)؛
- ضريبة القيمة المضافة، باستثناء الضريبة المدفوعة عند إدخال البضائع عبر الجمارك، وكذلك عند تنفيذ عقد شراكة بسيطة أو عقد إدارة ائتمانية للممتلكات.
كيف تنتقل إلى النظام الضريبي المبسط؟
الخيار 1. الانتقال إلى النظام المبسط مع تسجيل العمل الفردي أو المنشأة
إن كنت تبدأ مشروعك للتو، فيمكنك الانتقال إلى النظام المبسط في مرحلة التسجيل نفسها. ولهذا يلزم تقديم إشعار بالانتقال مع حزمة مستندات تسجيل العمل الفردي أو المنشأة. غير أنك إن لم تقدم الإشعار فورًا، فأمامك 30 يومًا أخرى بعد التسجيل لاتخاذ القرار. وتتيح لك هذه المدة التفكير فيما إذا كان النظام المبسط يناسبك واختيار النظام الضريبي المناسب.
ما الذي يجب فعله:
الخيار 2. الانتقال إلى النظام المبسط من أنظمة ضريبية أخرى
إن كنت تمارس العمل بالفعل وتريد الانتقال إلى النظام المبسط من نظام آخر، فهذا ممكن فقط مع بداية السنة التقويمية التالية. ولهذا يلزم تقديم الإشعار في موعد أقصاه 31 ديسمبر من السنة الحالية. ويعود هذا الشرط إلى أن الانتقال يتطلب تخطيطًا دقيقًا وتنسيقًا مع الجهات الضريبية.
ما الذي يجب فعله:
إن كنت تبدأ مشروعك للتو، فيمكنك الانتقال إلى النظام المبسط في مرحلة التسجيل نفسها. ولهذا يلزم تقديم إشعار بالانتقال مع حزمة مستندات تسجيل العمل الفردي أو المنشأة. غير أنك إن لم تقدم الإشعار فورًا، فأمامك 30 يومًا أخرى بعد التسجيل لاتخاذ القرار. وتتيح لك هذه المدة التفكير فيما إذا كان النظام المبسط يناسبك واختيار النظام الضريبي المناسب.
ما الذي يجب فعله:
- جهّز إشعار الانتقال إلى النظام المبسط.
- قدّمه مع مستندات تسجيل العمل الفردي أو المنشأة.
- وإن فاتتك هذه اللحظة، فأمامك 30 يومًا أخرى لتقديم الإشعار (البند 2 من المادة 346.13 من قانون الضرائب).
الخيار 2. الانتقال إلى النظام المبسط من أنظمة ضريبية أخرى
إن كنت تمارس العمل بالفعل وتريد الانتقال إلى النظام المبسط من نظام آخر، فهذا ممكن فقط مع بداية السنة التقويمية التالية. ولهذا يلزم تقديم الإشعار في موعد أقصاه 31 ديسمبر من السنة الحالية. ويعود هذا الشرط إلى أن الانتقال يتطلب تخطيطًا دقيقًا وتنسيقًا مع الجهات الضريبية.
ما الذي يجب فعله:
- قيّم مدى فائدة الانتقال إلى النظام المبسط لمشروعك.
- جهّز إشعار الانتقال إلى النظام المبسط.
- قدّم الإشعار إلى مصلحة الضرائب قبل 31 ديسمبر من السنة الحالية (البند 1 من المادة 346.13 من قانون الضرائب).
التوصيات الأساسية لتسجيل الكيان القانوني
الشكل القانوني والتنظيمي
العمل الفردي
النظام الضريبي
- النظام الضريبي المبسط
- «الدخل ناقص المصروفات» بنسبة 15%
هذا النظام الضريبي أمثل للشركات التي تخطط لتطور نشط واستثمارات كبيرة في المشروع، لأنه يتيح احتساب المصروفات عند حساب الضريبة وتخفيض الوعاء الضريبي.
رمز النشاط الرئيسي
77.21 تأجير سلع الترفيه والسلع الرياضية
رموز النشاط الإضافية
93.21 نشاط حدائق الثقافة والترفيه والمتنزهات ذات الطابع الخاص
93.29.9 أنشطة العروض والترفيه الأخرى غير المدرجة في مجموعات أخرى
63.99.11 نشاط تقديم خدمات المعلومات الحاسوبية عبر الاتصال الهاتفي
62.09 الأنشطة الأخرى المتصلة باستخدام تقنيات الحوسبة والمعلومات
93.12 نشاط الأندية الرياضية
47.25.2 بيع المشروبات غير الكحولية بالتجزئة في متاجر متخصصة
56.10.21 نشاط منشآت التغذية العامة مع الخدمة السفرية
47.99.2 نشاط البيع عبر آلات البيع الذاتي
47.99.2 نشاط البيع عبر آلات البيع الذاتي
47.29.39 بيع المنتجات الغذائية الأخرى بالتجزئة في متاجر متخصصة، غير المدرجة في مجموعات أخرى
47.19. البيع بالتجزئة الآخر في المتاجر غير المتخصصة
الحساب المصرفي والمصرف
المصرف الموصى به لفتح الحساب الجاري:
"Tochka" (الموقع الرسمي: tochka.com، الترخيص رقم 2241 (شركة «Qiwi Bank»)
الصندوق الإلكتروني ووحدة الحفظ الضريبي
- العلامة: «Evotor» حصرًا.
- الطراز: «5 i» أو أحدث.
- ويجب أن تكون وحدة الحفظ الضريبي مصممة لـ 36 شهرًا.
قبول البطاقات
- يجب أن تكون خدمة قبول البطاقات مفعّلة في الموقع حتمًا.
- ويمكن أن تكون مدمجة في الصندوق أو قائمة بذاتها.
- ويمكن أن يكون المصرف المقدم للخدمة أي مصرف.
- ومتوسط نسبة رسوم قبول البطاقات 2%.
اشتركوا في قناتنا على تيليجرام، فهناك ننشر المزيد من المحتوى المفيد ونروي كيف يعمل مجال الواقع الافتراضي من الداخل.
بيانات التواصل
بخصوص افتتاح ساحة الواقع الافتراضي WARPOINT
يوليا ماير
رئيسة قسم التطوير
WA/Telegram: +7 (922) 033-88-99
E-mail: hello@warpoint.com
الموقع: franchise.warpoint.com
بخصوص افتتاح ساحة الواقع الافتراضي WARPOINT
يوليا ماير
رئيسة قسم التطوير
WA/Telegram: +7 (922) 033-88-99
E-mail: hello@warpoint.com
الموقع: franchise.warpoint.com
